什么是职责分离(SOD) 职责分离(SOD)是一个基本的内部控制概念,旨在通过将关键任务和职责分配给不同的个人或部门,来防止错误和欺诈行为。其核心原则是,任何一个人都不应拥有完成一项交易或流程所需的全部控制权。这一概念广泛应用于各种领域,包括企业管理、财务管理、信息技术等。 在企业管理方面,职责分离